為貫徹落實(shí)《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強財會(huì )監督工作的意見(jiàn)》（中辦發(fā)〔2023〕4號），切實(shí)履行財政部門(mén)法定會(huì )計監督職責，促進(jìn)財會(huì )管理規范有效，進(jìn)一步提升會(huì )計信息質(zhì)量和規范財務(wù)會(huì )計核算，不斷提高財政資金使用效率，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《財政部門(mén)監督辦法》等法律法規的規定，按照“雙隨機、一公開(kāi)”原則，漾濞彝族自治縣財政局派出檢查組，于2025年7月24日至2025年8月15日對************人民政府2024年度執行《中華人民共和國會(huì )計法》《中華人民共和國預算法》《政府會(huì )計準則制度》以及“清源行動(dòng)”問(wèn)題清理整治、國有資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行實(shí)地檢查?，F將檢查結果公告如下：

一、檢查的基本情況

按照《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《財政部門(mén)實(shí)施會(huì )計監督辦法》、《財政部門(mén)監督辦法》、政府會(huì )計準************************人民政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站及被檢查單位公示欄進(jìn)行查前公示，公示了被檢查單位名單、檢查的內容、時(shí)間、方式、監督聯(lián)系電話(huà)等，起到了很好的宣傳效果。檢查方案下發(fā)后，被檢查單位首先進(jìn)行了自查，并報送了自查報告和相關(guān)************人民政府均按照財務(wù)制度規定設置了出納和會(huì )計人員，************銀行存******人民政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站進(jìn)行了公開(kāi)，決算信息根據工作安排正在公開(kāi)；未發(fā)現違反中央八項規定精神和違規私設“小金庫”等違反財經(jīng)紀律的行為。

????二、檢查中發(fā)現的主要問(wèn)題

通過(guò)檢查發(fā)現，******人民政府在會(huì )計基礎工作和財務(wù)管理等方面還存在一些問(wèn)題，主要表現在以下幾方面：

（一）部分原始憑證相關(guān)要素不全、附件不完整、不規范。在重點(diǎn)檢查過(guò)程中發(fā)現，部分原始憑證要素不全、附件不完整、不規范，自制原始憑證要素不全或無(wú)原始憑證，無(wú)原始憑證移交清單等問(wèn)題。

（二）往來(lái)款項清理不及時(shí)。在重點(diǎn)檢查過(guò)程中發(fā)現，各單位未及時(shí)清理單位往來(lái)款項，造成長(cháng)期掛賬。

（三）記賬憑證填列要素不全。******有限公司存在2024年記賬憑證中經(jīng)辦人、出納未加蓋印章或者簽字。

（四）會(huì )計核算不規范。************水務(wù)局撥入漾濞縣雪山河水庫導流輸水隧洞工程征拆資金******元，會(huì )計在往來(lái)中核算收入；2024年12月91號憑證收四季度利息4736.94元，會(huì )計******水務(wù)局在2024年5月的46號憑證中支付接待費480元，會(huì )計在辦公費中填列；2024年5月的54號憑證支付漾濞縣河長(cháng)制領(lǐng)導小組暨總河長(cháng)制會(huì )議會(huì )務(wù)費240元，會(huì )計在辦公費中填列。

（五）預算單位應繳資金，未及時(shí)上繳國庫。******水務(wù)局2024年12******有限公司歸還注冊款******元，截止2025年8月15日仍未上繳縣國庫。

? ??三、財政監督決定

????針對發(fā)現的問(wèn)題，漾濞彝族自治******財政局依據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《政府會(huì )計制度》、《云南省防洪條例》、《工會(huì )會(huì )計制度》等相關(guān)法律法規和規章制度的規定，對******人民政府下發(fā)了會(huì )計信息質(zhì)量檢查財政監督決定，責成四家被檢查單位限期整改落實(shí)。

?四、整改結果

?針對發(fā)現問(wèn)題，要求被檢查單位于2025年9月5******財政局。

?

******財政局

2025年8月25日