????????? 財經(jīng)存貨跌價(jià)測算系統建設項目方案征集公告
******有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：征集人）對“財經(jīng)存貨跌價(jià)測算系統建設項目”進(jìn)行公開(kāi)方案征集，誠邀具有相應資格的供應商參加本項目的方案征集響應。
2.1項目名稱(chēng)：財經(jīng)存貨跌價(jià)測算系統建設項目
2.2項目概況：
2.2.1目標
自動(dòng)化?：實(shí)現全流程系統自動(dòng)處理，取代人工查詢(xún)與計算，計算結果需自動(dòng)生成標準會(huì )計憑證，并傳輸至EBS總賬模塊。
?? ? ? ? 合規性?：依據《企業(yè)會(huì )計準則第1號—存貨》中關(guān)于存貨跌價(jià)準備計提與轉銷(xiāo)的規定執行。
?? ? ? ? 準確性?：確保計算結果準確可靠，可追溯、可審計。
?? ? ? ? 時(shí)效性?：顯著(zhù)縮短季度/年度結賬周期內與存貨跌價(jià)相關(guān)的處理時(shí)間，提高存貨跌價(jià)轉銷(xiāo)的處理頻率。
2.2.2實(shí)施范圍
本次涉及系統：英克系統（購、銷(xiāo)、存、成本）、K3系統（購、銷(xiāo)、存、成本）、省醫藥運營(yíng)平臺（購、銷(xiāo)、存、成本）、EBS系統（對接英克、K3系統、EBS自己的購、銷(xiāo)、存、成本）、用友系統（對接省醫藥運營(yíng)平臺）主數據系統、數據湖（存放所有系統數據）。
? 系統關(guān)系：EBS為核心ERP系統，用友系統核心的賬務(wù)系統，英克、K3、省醫藥運營(yíng)平臺、承接相關(guān)公司的業(yè)務(wù)系統，最終的賬務(wù)處理結果會(huì )在EBS、用友系統里反映，本次項目建設系統會(huì )在各系統里收集數據。
2.2.3實(shí)施階段
2.2.3.1.第一階段：本次項目為第一階段實(shí)施
2.2.3.1.1總體目標：
將現有存貨減值測試流程移植到系統，實(shí)現自動(dòng)化處理，存貨跌價(jià)準備的轉銷(xiāo)頻率由季度提升至月度。存貨跌價(jià)的計提和轉回依據現有規則，每季度進(jìn)行減值測試，生產(chǎn)型主體只計提產(chǎn)成品跌價(jià)，貿易型主體測算全量數據。轉銷(xiāo)按月度處理，由系統按照規則自動(dòng)計算。轉銷(xiāo)、轉回和計提憑證由系統自動(dòng)生成并傳送至EBS總賬模塊。
2.2.3.1.2時(shí)間安排：
第一階段功能計劃年底前完成上線(xiàn)。
2.2.4第一階段處理流程
2.2.4.1.數據初始化：
獲取上線(xiàn)前最近一個(gè)月月末庫存價(jià)值明細，包含物料編碼、物料名稱(chēng)、規格型號、計量單位、物料批次、數量、單位成本、金額等信息。
批量導入對應時(shí)點(diǎn)各物料期末存貨跌價(jià)準備余額，系統自動(dòng)分配到各批次，形成跌價(jià)余額標識，作為后續轉銷(xiāo)依據。分配結果存儲至后臺，系統查詢(xún)界面一個(gè)物料僅顯示一行，不顯示批次信息。
2.2.4.2月度存貨跌價(jià)準備轉銷(xiāo)：
完成數據初始化后系統中有各物料批次對應的期初存貨跌價(jià)準備余額數據，系統查詢(xún)該批次物料本月發(fā)出情況，根據發(fā)出類(lèi)型判斷是否需要進(jìn)行存貨跌價(jià)轉銷(xiāo)、以及轉銷(xiāo)科目，匯總需轉銷(xiāo)事務(wù)處理類(lèi)型的發(fā)出數量計算轉銷(xiāo)金額。
各系統需轉銷(xiāo)事務(wù)處理類(lèi)型及科目：見(jiàn)附件。
轉銷(xiāo)金額=期初存貨跌價(jià)余額/期初數量*需轉銷(xiāo)事務(wù)處理類(lèi)型發(fā)出數量合計
2.2.4.3季度可變現凈值測算：
可變現凈值的測算按季度進(jìn)行，成本會(huì )計運行成本計算后系統可抽取計算后的當前時(shí)點(diǎn)月末庫存價(jià)值明細，財務(wù)BP可查詢(xún)并導出用于存貨可變現凈值的測算。非生產(chǎn)型主體需測算全量數據，生產(chǎn)型主體按照各自溝通確定的范圍進(jìn)行測算。每月成本結賬后財務(wù)BP根據最終的庫存數據進(jìn)行測算，并在系統中批量導入估計售價(jià)、存貨可變現凈值、銷(xiāo)售費用及稅金等數據，系統自動(dòng)抽取當季度平均實(shí)際銷(xiāo)售結算價(jià)格與導入的估計不含稅售價(jià)對比，差異超過(guò)15%的進(jìn)行標注和提醒。
2.2.4.4存貨跌價(jià)準備計提與轉回：
系統根據可變現凈值和庫存成本的比較，結合轉銷(xiāo)后的存貨跌價(jià)余額計算應計提和轉回的存貨跌價(jià)準備金額。具體分為兩類(lèi)：
2.2.4.4.1可變現凈值＜成本：
2.2.4.4.1.1計提跌價(jià)
若本期可變現凈值低于存貨成本，且存貨未計提過(guò)跌價(jià)，則應按單個(gè)存貨項目的賬面金額高于可變現凈值的差額計提存貨跌價(jià)準備計入當期損益。如果存貨已計提過(guò)跌價(jià)，但應計提的跌價(jià)金額大于期初已計提的金額，則應該補提差額。
2.2.4.4.1.2轉回跌價(jià)
雖然可變現凈值依然小于成本，但以前減計存貨減值的影響因素已經(jīng)消失或改善，帶來(lái)可變現凈值回升，從而使應計提的存貨跌價(jià)準備小于期初余額，則應該轉回應有跌價(jià)準備和期初余額的差額，轉回的金額計入當期損益。
2.2.4.4.2可變現凈值≥成本：
2.2.4.4.2.1轉回跌價(jià)
對于期初已計提跌價(jià)的存貨，期末存貨因以前計提減值的因素消失，存貨價(jià)值回升，全額轉回以前多計提的存貨跌價(jià)準備，跌價(jià)準備余額應為0。
2.2.4.4.2.2無(wú)需處理
對于期初未計提跌價(jià)的存貨，本期也未發(fā)生減值，無(wú)需進(jìn)行處理。
2.2.4.5.數據導出與復核
系統可自動(dòng)匯總顯示本期存貨跌價(jià)準備轉銷(xiāo)、計提、轉回的金額，并生成本期最終的存貨減值測算明細表。財務(wù)BP和成本會(huì )計可導出存貨減值測試明細表進(jìn)行復核，雙方確認無(wú)誤后由成本會(huì )計點(diǎn)擊生成憑證，系統自動(dòng)生成并導入憑證。
2.2.4.6生成及導入憑證
存貨跌價(jià)準備的憑證可能涉及遞延所得稅的計提，因此需總賬同事在系統中確認是否需計提遞延所得稅及遞延所得稅稅率。系統根據存貨跌價(jià)準備的計算結果及遞延所得稅計提情況生成憑證。會(huì )計分錄如下：
2.2.4.6.1存貨跌價(jià)準備的轉銷(xiāo)：
2.2.4.6.1.1基本會(huì )計分錄：
借:存貨跌價(jià)準備
??? 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/銷(xiāo)售費用-樣品費等
（借:所得稅費用-遞延所得稅
???? 貸:遞延所得稅資產(chǎn)_存貨跌價(jià)準備）
2.2.4.6.1.2憑證說(shuō)明：
借方為存貨跌價(jià)準備，需帶產(chǎn)品段，產(chǎn)品段為EBS物料編碼，K3等系統需查詢(xún)物料編碼對應關(guān)系表獲取。貸方科目根據存貨發(fā)出類(lèi)型確定（具體見(jiàn)月度存貨跌價(jià)準備轉銷(xiāo)部分），根據銷(xiāo)售出庫、領(lǐng)樣等不同事務(wù)處理類(lèi)型結轉不同的會(huì )計科目。
2.2.4.6.2存貨跌價(jià)準備的計提：
借:資產(chǎn)減值損失
??? 貸:存貨跌價(jià)準備（需帶產(chǎn)品段）
（借:遞延所得稅資產(chǎn)_存貨跌價(jià)準備
???? 貸:所得稅費用-遞延所得稅）
2.2.4.6.3存貨跌價(jià)準備的轉回：
借:存貨跌價(jià)準備（需帶產(chǎn)品段）
??? 貸:資產(chǎn)減值損失
（借:所得稅費用-遞延所得稅
???? 貸:遞延所得稅資產(chǎn)_存貨跌價(jià)準備）
導入總賬之后系統自動(dòng)抽取科目余額表存貨跌價(jià)準備期末余額數據進(jìn)行核對，總賬科目余額表期末存貨跌價(jià)余額總額、各物料余額與系統計算的應有存貨跌價(jià)準備金額均應當核對一致。
2.3資金來(lái)源：自籌，資金落實(shí)情況：已落實(shí)。
2.4建設周期：預計系統建設周期為 2個(gè)月（最終以招標時(shí)確定的時(shí)間為準）。
2.5服務(wù)地點(diǎn)：征集人指定地點(diǎn)。
2.6服務(wù)質(zhì)量要求：滿(mǎn)足國家現行法律法規，符合征集人要求。
2.7標段劃分：本項目不劃分標段。
2.8注意事項：本次征集為招標前的方案公開(kāi)征集，公告截至時(shí)間后，征集人將會(huì )與報名供應商進(jìn)行方案對接與溝通，最終確認招標階段的項目具體方案及需求。
3.1供應商須為中華人民共和國境內登記注冊的法人或非法人組織，具備有效的營(yíng)業(yè)執照（或其他類(lèi)型法人機構法定證明文件）。
3.2參加采購活動(dòng)前三年，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中沒(méi)有重大違法記錄，沒(méi)有處于被責令停產(chǎn)停業(yè)、暫扣或者吊銷(xiāo)執照、暫扣或者吊銷(xiāo)許可證、吊銷(xiāo)資質(zhì)證書(shū)狀態(tài)，沒(méi)有進(jìn)入清算程序，或被宣告破產(chǎn)，或他喪失履約能力的情形（提供承諾書(shū)）
3.3財務(wù)要求：具有良好的財務(wù)狀況（提供承諾書(shū)）。
3.4信譽(yù)要求：供應商未被列入中國執行信息公開(kāi)網(wǎng)（******/shixin/）“失信被執行人名單”；供應商在國家企業(yè)信用信息公示系統（******）中未出現列入嚴重違法失信企業(yè)名單（黑名單）且未被移出的不良情況（提供查詢(xún)截圖）。
3.5本次采購不接受聯(lián)合體參加。
注：①與征集人存在利害關(guān)系可能影響采購公正性的法人、其他組織或者個(gè)人，不得參加征集響應；
②單位負責人為同一人或者存在控股、管理關(guān)系的不同單位，不得參加同一采購項目（或同一標段）征集響應。
4.1有意參加并符合條件的供應商，請于2025年 9 月 10 日09時(shí)00分至2025年 9 月 15 日17時(shí)00分（北京時(shí)間）前，將相關(guān)資料發(fā)送至征集人郵箱進(jìn)行報名。
4.2相關(guān)資料要求：①法定代表人（或負責人）身份證明書(shū)；②法定代表人（或負責人）授權委托書(shū)；③委托代理人身份證復印件；④聯(lián)系人姓名、聯(lián)系電話(huà)、郵箱；⑤企業(yè)簡(jiǎn)介；⑥營(yíng)業(yè)執照（加蓋公章）及資格要求中需要提交的資料（格式自擬）。（上述資料須統一整理為一個(gè)PDF文件）
4.3資料接收郵箱：******。
4.4本項目為遠程形式遞交資料，供應商無(wú)須到達現場(chǎng)，超過(guò)截至時(shí)間遞交的資料征集人將不再進(jìn)行回復。
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