根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十四條、第二十九條的規(guī)定和2025年度審計工作計劃，漠河市審計局派出審計組于2025年9月至10月對李軍同志2021年5月至2024年5月擔(dān)任漠河市水務(wù)局局長期間經(jīng)濟責(zé)任履行情況進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下。

一、履行經(jīng)濟責(zé)任所做的主要工作和總體評價

從審計情況看，李軍同志任職期間，在貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策和決策部署、推動水利事業(yè)發(fā)展、履行河湖長制等方面，能夠較好地履行經(jīng)濟責(zé)任。在本次審計范圍內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)李軍同志本人在公共資金、國有資產(chǎn)和國有資源管理分配使用中存在違反廉潔從政規(guī)定的問題。本次審計也發(fā)現(xiàn)，李軍同志在履行重大經(jīng)濟事項決策職責(zé)情況、經(jīng)濟風(fēng)險防范等方面存在一些不足和問題，需進一步改進。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和整改建議

1.大額資金使用未經(jīng)黨組會議集體討論審議通過。

2.固定資產(chǎn)閑置。

3.內(nèi)控缺位導(dǎo)致辦公用品領(lǐng)用無序，存在浪費風(fēng)險。

4.多核銷差旅費。

5.應(yīng)繳財政款長期滯留。

6.挪用其他資金提前上繳應(yīng)繳財政款。

7.財務(wù)記賬憑證與原始憑證不一致。

8.未經(jīng)財政部門批準(zhǔn)出借資產(chǎn)。

9.執(zhí)法檔案記錄不完整易導(dǎo)致行政處罰不明確。

三、審計建議

（一）定清單強執(zhí)行，筑牢重大決策合規(guī)防線。嚴(yán)格執(zhí)行“會前醞釀、會上討論、會后存檔”集體決策流程，確保參會人員齊全、記錄完整。強化責(zé)任落實與過程管控，明確執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)與監(jiān)督機制，避免制度流于形式。

（二）建機制堵漏洞，強化經(jīng)濟風(fēng)險防控能力。完善燃料“采購-領(lǐng)用-盤點”全流程臺賬，每月聯(lián)合盤庫確保賬實相符；開展資產(chǎn)清查，盤活閑置資產(chǎn)。建立辦公用品領(lǐng)用制度及公務(wù)用車管理辦法，實行限額領(lǐng)用與編制管控。建立追責(zé)機制，財務(wù)部門每月監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點立即明確責(zé)任人整改，完成后“回頭看”，杜絕同類問題反復(fù)。

（三）嚴(yán)流程提效益，規(guī)范財政資金管理使用。嚴(yán)格審核報銷憑證，追繳多核銷款項；財務(wù)人員應(yīng)提升專業(yè)技能，優(yōu)化資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行“憑證審核-記賬-核對”流程，建立月度復(fù)核、季度自查機制。將資金效益納入預(yù)算，設(shè)定績效目標(biāo)，定期分析撥付進度與項目效果，及時調(diào)整閑置資金用途，提升使用效能。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

審計指出問題后，被審計單位已采納審計意見建議積極整改。

漠河市審計局

2025年12月26日